Бухучет инфо. Бухучет инфо Как начислить фсс взносы в 1с 8.3

Программа«1С Бухгалтерия 8.3» (ред. 3.0) позволяет, согласно действующему законодательству, рассчитывать и начислять все необходимые страховые взносы на зарплату работников с целью дальнейшей уплаты взносов и предоставления отчетности. Чтобы автоматический расчет взносов был правильным, в системе должны быть сделаны соответствующие настройки.

Применяемую в организации систему налогообложения необходимо указать в . Настройки, относящиеся непосредственно к взносам, устанавливают в той же форме, что и « »:

Зарплата и кадры/ Справочники и настройки/ Настройки учета зарплаты

Здесь, в подразделе 1С 8.3 «Взносы: тарифы и доходы» можно предварительно просмотреть справочную информацию: перечень действующих скидок, видов доходов по взносам, значения предельной величины базы, виды тарифов.

Все эти справочники уже заполнены по умолчанию данными, актуальными на момент выпуска текущей версии программы. Возможно их дополнение или редактирование вручную.

Для непосредственной настройки взносов нужно в этой же форме перейти в подраздел «Главное» и открыть форму настроек учета зарплаты для организации. В ней на вкладке «Налоги и взносы с ФОТ» следует заполнить:

• Вид тарифа страховых взносов и период, с которого он действует. Доступны виды тарифа, соответствующие применяемой системе налогообложения (ОСН, УСН, ЕНВД).
• Параметры начисления дополнительных взносов . Если в нашей организации трудятся люди таких профессий, как фармацевты, шахтеры, члены летных экипажей или экипажей морских судов, нужно поставить отметку и заполнить для данной категории список должностей или судов (они доступны по ссылкам). Здесь же ставятся отметки в случае занятости работников в тяжелых или вредных условиях труда и применения спецоценки условий труда.
• Взносы от НС и ПЗ . Необходимо указать ставку взноса, утвержденную для организации органом ФСС.

Облагаемые взносами в 1С начисления

Каждому сотруднику назначается начисление для расчета зарплаты. Также существуют начисления для оплаты больничного или отпуска. Все они доступны в справочнике начислений.

Зарплата и кадры/ Справочники и настройки/ Начисления

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

В форме начисления есть реквизит «Вид дохода», от которого зависит, будет ли это начисление облагаться взносами. В справочник уже занесено начисление «Оплата по окладу», имеющее вид дохода «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами», и начисления для оплаты больничных с видом дохода, который называется «Государственные пособия обязательного соц. страхования, выплачиваемые за счет ФСС».

Если потребуется создать новые начисления, следует правильно указывать для них вид дохода.

Статьи затрат по страховым взносам

Статьи затрат нужны для правильного бухучета взносов. В программе уже есть статьи, которые используются по умолчанию: «Страховые взносы» и «Взносы в ФСС от НС и ПЗ» (а также аналогичные статьи для ЕНВД). Их перечень находится в специальном справочнике. Обратите внимание, что статьи затрат по взносам «привязаны» к статьям затрат по начислениям.

Зарплата и кадры/ Справочники и настройки/ Статьи затрат по страховым взносам

Если необходимо использовать другие статьи, можно добавить их в справочник, указав связь со статьями затрат для начислений.

Начисление страховых взносов

Эта операция выполняется автоматически стандартным документом 1С 8.3 Бухгалтерия « » одновременно с начислением заработной платы.

Смотрите наше видео про пошаговое начисление заработной платы в 1С:

Зарплата и кадры/ Зарплата/ Все начисления

После заполнения начислений сотрудников на вкладке «Взносы» отображаются рассчитанные страховые взносы. Расчет выполняется согласно виду тарифа взносов для данной организации, а также видам дохода начислений.

При проведении данный документ, кроме проводок по начислению зарплаты, формирует и проводки бухучета по начислению взносов. Проводки выполняются в дебет тех же счетов бухучета, на которые отнесена заработная плата данных сотрудников, и по кредиту субсчетов бухгалтерского счета 69 «Расчеты по соц. страхованию и обеспечению». В качестве аналитики используются статьи затрат для страховых взносов.

Аналитические отчеты по страховым взносам

Имеется встроенная возможность по начислению и расчету всех необходимых страховых взносов по зарплате работников, которые уплачиваются и отражаются в отчетности. Для правильного отражения нужно настроить некоторые параметры.

По учету взносов настройка осуществляется в разделе «Зарплата и кадры» пункт «Настройки учета зарплаты». Проходим в раздел «Классификаторы» на вкладку «Страховые взносы»:

Здесь есть перечень установленных параметров: список с действующими скидками, виды доходов по взносам, значение предельной величины базы, тарифы и другое. Их можно дополнить или скорректировать в ручном режиме:

Чтобы настроить учет взносов переходим на вкладку «Главное», «Учетная политика» и открываем форму «Настройка налогов и отчетов». Далее открываем вкладку «Налоги и взносы с ФОТ».

Заполняем поля:

Вид тарифа страховых взносов;

Параметры начисления дополнительных взносов – при необходимости отмечаем галочками профессии, которые предусмотрены в штате;

Взносы от НС и ПЗ – указывается процентная ставка, утвержденная органами ФСС.

По каждому сотруднику производятся начисления зарплаты, больничных или отпускных. Данные видны, если пройти на вкладку меню «Зарплата и кадры», далее раздел «Справочники и настройки» пункт «Начисления».

Параметр по обложению взносами указывается непосредственно по каждому начислению в пункте «Вид дохода»:

Для осуществления правильного учета взносов в БУ необходимо указывать статью затрат. В программе 1С присутствуют внесенные в конфигурацию такие статьи, как:

Взносы в ФСС от НС и ПЗ (для ЕНВД).

Хочется обратить внимание, что статья затрат по взносам имеет прямую зависимость от статьи затрат по начислениям.

Для ознакомления проходим на вкладку «Зарплата и кадры», далее раздел «Справочники и настройки» пункт «Статьи затрат по страховым взносам»:

Возможно добавление новых статей с привязкой к статье по начислению.

Начисление страховых взносов осуществляется в автоматическом режиме по документу «Начисление зарплаты» вместе с начислением зарплаты:

После чего на вкладке «Взносы» будут отображены все данные по рассчитанным страховым взносам на основании тарифа по данной организации и виду начисления дохода. Аналогичную информацию можно просмотреть в проводках документа:

Если проследовать на вкладку меню программы «Зарплата и кадры» раздел «Зарплата» и открыть пункт «Отчеты по зарплате», то можно увидеть подробную аналитику всех начисленных взносов за выбранный период по всем сотрудникам:

Через отчет «Анализ взносов в фонды» можно просмотреть также детальные начисления в виде аналитической таблицы, где будут отображены необлагаемые начисления и превышения предельной базы (если присутствуют):

Из раздела «Отчеты по зарплате» можно пройти в отчет «Карточка учета страховых взносов», который возможно сформировать прямо из документа «Начисление зарплаты» на вкладке «Взносы».

Оплачивать обязательную страховку в фонды ОМС, ФСС, ПФР согласно тарифам, утвержденных НК, за своих сотрудников обязан по закону любой работодатель.

Начисление страховых взносов в 1С 8.3 может быть реализовано непосредственно из кадровой учетной программы 1С:ЗУП или из бухгалтерской – 1С:Бухгалтерия. Процесс состоит из трех составляющих:

• Настройка начисления страховых взносов;
• Расчет по страховым взносам;
• Отчисление и регистрация.

Корректная настройка начисления страховых взносов является очень важной частью процесса и влияет на правильный расчет страховых взносов в программе 1С.

Настройка в ЗУП осуществляется в диалоге «Учетная политика». Оно открывается по одноименной гиперссылке в карточке фирмы, на закладке с настройками.

Рис.1

Зададим реквизиты формах «Вид тарифа» и «Применяется с…». В последнем устанавливается период, когда начал действовать указанный тариф, а в «Месяц регистрации изменений» – когда он был зарегистрирован.

«Ставка взносов в ФСС НС и ПЗ» отражает показатели тарифа на обязательное соцстрахование от несчастных случаев/НС на производстве и профессиональных заболеваний/ПЗ.

Продолжим и зададим параметры расчета по определенному тарифу (если в них есть необходимость), оказывающие влияние на начисление страхвзносов. Их применение становится возможным после установки соответствующего флажка:

• Если в фирме работают фармацевты, в справочнике «Должности» для них нужно отметить соответствующую должность – «Фармацевтическая»;
• Для членов летных экипажей там же отметить галочкой «Должность летного экипажа»;
• Если есть шахтеры (горнорабочие) активировать флажок «Шахтерская должность»;
• Для сотрудников с правом на досрочный уход на пенсию там же рассчитываются взносы;
• Если необходима спецоценка условий труда и рабочих мест, которые признаны как вредные или опасные, расчет будет сделан исходя из ее результатов;
• Для экипажей морских судов в «Подразделениях» отметить «Соответствует судну из Российского реестра судов».

Настройки в части страхования в «1С:Бухгалтерия» происходит в диалоге «Настройки налогов и отчетов», закладка «Страховые взносы».

Рис. 2

Окно «Настройка налогов и отчетов» открывается по команде «Налоги и взносы» (группа команд «Настройки») в режиме «Главное».

Тариф страхвзносов выбирается в одноименном реквизите формы.

В форме «Ставка взноса от НС и ПЗ» указывается размер страхового тарифа для взносов на обязательное соцстрахование от профессиональных и производственных опасностей.

В группе допвзносов осуществляются настройки по пониженным или повышенным тарифам (то есть должность может быть включена в табель льготных категорий) аналогично «1С:Бухгалтерия».

Настройку также можно сделать на закладке «Налоги, взносы, бухучет» в «Страховые взносы-вид дохода». Там указывается, каким образом выбранное начисление будет облагаться взносами. Значение выбирается из списка предложенных.

Рис.3

Почти для всех назначений начислений реквизит «Страховые взносы-вид дохода » заполняется автоматически. Например, для «Повременной оплаты труда и надбавки» указанный реквизит имеет значение по умолчанию «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами» и изменению не подлежит. Но для начисления с назначением «Прочие…» должно стать «Страховые взносы-вид дохода» вручную.

После проводки, можно посмотреть правильность операции через «Анализ взносов в фонды» в «Налогах и взносах», прибегнув к функционалу «Отчеты по налогам и взносам». В «Анализе взносов в фонды» можно увидеть за выбранный период информацию о начисленных взносах в разрезе видов начислений.

В заключение нашей статьи хотелось бы обратить ваше внимание на тот факт, что страхование составляет достаточно объемную часть обязательных расходов организации вместе с налогами. Поэтому правильное ведение учета и расчета в этой области – важная задача для бухгалтера или кадровика. В свою очередь от правильности произведенной настройки начисления страховых отчислений, прежде всего, зависит корректный расчет. Исключить ошибки в этой области – значит избежать пени от органов или недовольства своих же работников. Поэтому перед началом работы и в программах необходимо внимательно изучить имеющиеся материалы и проверить корректность заданных параметров.

21.09.2018 17:33:15 1С:Сервистренд ru

Расчет страховых взносов в 1С 8.3

Многих бухгалтеров волнует вопрос, как правильно выполнить расчет страховых взносов в 1С 8.3 Бухгалтерия. Функционал конфигурации позволяет выполнить эту операцию. Первым делом необходимо произвести соответствующие настройки в нашей информационной базе. Для этого перейдем в раздел “Зарплата и кадры” и далее необходимо выбрать пункт “Настройка зарплаты”.

Вернемся в главное меню настроек зарплаты и перейдем в раздел “Порядок учета зарплаты” в пункте “Общие настройки”. Далее перейдем в настройки учета конкретной организации, если их несколько в информационной базе и в открывшемся окне нажмем на гиперссылку “Настройка налогов и отчетов”.

Нас будет интересовать раздел “Страховые взносы”. Следует отметить, что минимальная ставка тарифа по НС и ПЗ составляет 0.2%. Помимо этого существует возможность настроить дополнительные взносы для определенных профессий, кому они полагаются.

Также можно установить настройку, по которой будут перечисляться добровольные страховые взносы для накопительной пенсии. Статьи затрат по страховым взносам определяются в разделе “Отражение в учете” настроек зарплаты. Для этого необходимо перейти по гиперссылке “Статьи затрат по страховым взносам”.

Следующий шаг - это настройка уплаты страховых взносов для различных начислений – отпуск, оклад, больничный и другие. Для этого в настройке зарплаты в разделе “Расчет зарплаты” перейдем по гиперссылке “Начисления”. Откроется список всех существующих начислений и далее для каждого начисления можно установить соответствующее значение в поле “Вид дохода”.

Начисление взносов осуществляется вместе с зарплатой в документе “Начисление зарплаты”. Начисленные взносы можно посмотреть на закладке “Взносы”. Данные рассчитываются программой автоматически, но есть возможность скорректировать суммы вручную.

Посмотрим проводки документа, а именно интересующую нас проводку “Расчеты по социальному страхованию”. Программа по умолчанию отнесла ее на счет 69.01 по Кредиту и на счет 26 по Дебету.

Также имеется возможность перерасчета взносов. Тут не обойтись без документа “Перерасчет страховых взносов” в разделе “Зарплата и Кадры”. В новом документе указываем месяц регистрации, период и организацию. Если данные за предыдущие периоды изменять не требуется, тогда достаточно установить первую галочку “Самостоятельное доначисление взносов для исправления ошибок”, в противном случае устанавливаем галочку напротив второго поля. После чего нажимаем кнопку “Рассчитать”.

Для того чтобы отразить уплату взносов введем документ банковская выписка. Для этого перейдем в раздел “Банк и касса” и выберем пункт “Банковские выписки”. Далее в открывшемся окне нажмем на кнопку “Списание”. Заполним созданный документ.

В поле “Вид операции” укажем, что это уплата налога и в поле “Налог” установим значение “Страховые взносы в ФСС”. После заполнения необходимых реквизитов проводим документ. Отчет 4-ФСС “Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам” необходимо предоставлять в контролирующий орган ежеквартально. Для формирования отчета в разделе “Зарплата и кадры” выберем пункт "Отчетность в ФСС". Далее нажимаем “Создать”. Выбираем период и организацию и в открытом окне снова нажимаем “Создать”.

После этого будет открыта пустая форма отчета, которую необходимо заполнить по соответствующей кнопке, проверить на ошибки и отправить в контролирующий орган.

Если у Вас остались вопросы про проведению документов в 1С 8.3, мы с радостью ответим на них в рамках бесплатной консультации.

Чтобы просмотреть вид тарифа страховых взносов в 1С 8.3 без НС и ПЗ открываем закладку Тарифы страховых взносов :

Установим тариф по НС и ПЗ, выбрав закладки Настройки зарплаты – :

И установим дату начала применения тарифа в базе 1С 8.3 Бухгалтерия:

В 1С 8.3 можно просмотреть тарифы, действующие в предыдущие периоды, через функцию История.

Где в 1С 8.3 изменить тариф страховых взносов от несчастных случаев

На закладке Зарплата и Кадры выбрать Настройки зарплаты :

В этом регистре полезно просмотреть предельные величины страховых взносов по годам, установить тариф по взносам от несчастных случаев и профзаболеваний (НС и ПЗ):

Основные тарифы в негосударственные фонды в базе 1С 8.3 Бухгалтерия установлены по умолчанию. Однако тариф по НС и ПЗ необходимо установить самостоятельно.

Напомним, что тариф по НС и ПЗ устанавливается в зависимости от основного вида деятельности за предыдущий год. Для этого ежегодно в ФСС подаются документы на . Минимальный тариф по НС и ПЗ составляет 0,2%.

Для просмотра предельной величины базы в 1С 8.3 Бухгалтерия необходимо выбрать закладку Предельная величина базы страховых взносов :

Отражение страховых взносов в бухгалтерском учете

Бух.учет операций по страховым взносам отражается на счете 69 Расчеты по соц.страхованию и обеспечению.

Для определения счета учета затрат необходимо определить в каких подразделениях трудятся сотрудники (административный, производственный, вспомогательный, торговый персонал и пр). Таким образом, начисление взносов отражается по дебету следующих счетов учета затрат:

• Счет 08 – для сотрудников, занятых в процессе создания будущих объектов основных средств;
• Счет 20 – для производственного персонала, непосредственно осуществляющего процесс производства (выпуск) продукции;
• Счета 23, 25, 28, 29 – для персонала, которые косвенно относятся к производственному процессу;
• Счет 26 – для административного персонала;
• Счет 44 – для персонала, занятого в торговой деятельности (продавцы, менеджеры, водители, уборщицы и пр.);
• Счет 91 – для сотрудников, которые заняты осуществлением неосновной деятельности.

По умолчанию в программе 1С 8.3 Бухгалтерия уже установлен счет учета 26 – самый часто используемый среди счетов учета затрат:

• Счет 26 в целом по организации могут использовать организации, занимающиеся оказанием услуг.
• Также счет 26 могут использовать в учете производственные и торговые организации для учета начисления оплаты труда и взносов административного персонала.

Начисление страховых взносов в 1С 8.3 Бухгалтерия формируется автоматически при проведении регистра Начисление зарплаты:

В общем списке следует выбрать нужный месяц начисления зарплаты:

Открыть окно и приступить к просмотру уже автоматически начисленных страховых взносов:

В 1С 8.3 Бухгалтерия существует возможность просмотреть проводки (бухг. записи) по счетам учета затрат (сч. 08, 20, 23, 25, 26, 28, 29, 44, 91), нажав на функцию ДтКт:

Как настроить статьи затрат для страховых взносов в 1С 8.3 Бухгалтерия

Для каждого вида начисления в программе 1С 8.3 задаются : Зарплата и кадры – Настройки зарплаты – Начисления :

Правой кнопкой мыши, выбрав функцию Изменить , можно просмотреть на каком счете будет отражаться тот или иной вид начисления и непосредственно связанные с ним страховые взносы:

Как уже было написано ранее, важно определить к какому счету относить начисления оплаты труда и взносов в зависимости от деятельности сотрудника. Например, если сотрудник относится к административному персоналу или организация ведет деятельность по оказанию услуг, то все расходы будут отражаться на счете 26.

Стоит отметить, что в 1С 8.3 Бухгалтерия счет учета затрат по страховым взносам неразрывно связан со счетом учета затрат начисления зарплаты. Поэтому, выбрав счет по конкретному начислению, программа 1С 8.3 будет относить на этот же счет и начисленные взносы.

Следует также отметить, что начисление пособий за счет ФСС не относят на счета учета затрат. Бухгалтерская запись начисленных пособий будет иметь следующий вид:

• Дт 69.01 субсчет Расходы по страхованию ;
• Кт 70 Расчеты по оплате труда.

В целях просмотра начисления и уплаты страховых взносов за любой период (месяц, квартал, полугодие, год и т.д.) в 1С 8.3 Бухгалтерия формируется оборотно-сальдовая ведомость. Для ее формирования необходимо выбрать закладки Отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету:

Как формируются отчеты в ПФР, во внебюджетные фонды и налоговый орган в 1С 8.3 Бухгалтерия

Сведения по начисленным страховым взносам хранятся в регистрах, из которых формируются отчеты во внебюджетные фонды и налоговый орган. Для этого на закладке Зарплата и кадры нужно открыть Отчеты по зарплате:

Из раздела Анализ взносов в фонды:

Можно получить подробную информацию об облагаемых суммах в разрезе вида начисления и по видам взносов за любой период:

Для обобщенной информации по начисленным взносам и НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия формируется регистр Налоги и взносы (кратко):

Такой вид отчета можно выводить на бумажный носитель ежемесячно:

Ежегодно выводить на бумажный носитель и сверять суммы начислений по каждому сотруднику можно сформировав рекомендованную ПФР форму Карточки индивидуального учета сумм начисленных вознаграждений и выплат, а также начисленных страховых взносов за год:

Карточка учета страховых взносов в 1С 8.3 Бухгалтерия, в которой данные по начислениям отражаются помесячно и нарастающим итогом с начала года может иметь следующий вид:

Перерасчет (корректировка) страховых взносов

Иногда бухгалтерам в базе 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 приходится проводить перерасчет взносов за прошлые периоды. Для настройки автоматического перерасчета в 1С 8.3 необходимо через закладку Зарплата и кадры выбрать Перерасчеты страховых взносов – Создать:

Для исправления ошибок за предыдущие месяцы, не затрагивающие прошлый отчетный период, галочку нужно поставить напротив позиции Самостоятельное доначисление взносов для исправления ошибок, установив при этом месяц, в котором отражается корректировка и дата (последний день месяца).

На закладке Сведения о доходах методом Подбора выбрать сотрудника, месяц за который доначисляются взносы, а также сумму:

Если доначисление затрагивает прошлый отчетный период, по которому необходимо будет сдавать корректировочный (уточненный) отчет, то необходимо дополнительно поставить галочку напротив позиции Регистрировать для уточняющего отчета за прошлый период . После автоматического расчета доначисления нажать Провести и закрыть .

Отражение взносов и начислений физическим лицам, не являющимися сотрудниками

В хозяйственной деятельности организации могут осуществляться выплаты физическим лицам, которые не являются сотрудниками организации, но с которых уплачиваются взносы (кроме НС и ПЗ). Например, по договорам гражданско-правового характера (ГПХ).

В данном случае необходимо Создать документ Операции учета взносов через закладку Зарплата и кадры: